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Checkliste Liquiditätsplanung für Projektunternehmen

Für: Inhaber und Geschäftsführer von Dienstleistungsunternehmen mit Projektgeschäft.

Kurz erklärt

Eine Liquiditätsplanung für Projektunternehmen ist eine rollierende 13-Wochen-Übersicht: erwartete Zahlungseingänge aus gestellten Rechnungen (mit realistischer Zahlungsdauer), geplante Rechnungen aus laufenden Projekten, Fixkosten, Löhne, MWST-Termine und Steuern. Sie wird wöchentlich aktualisiert.

Projektunternehmen sind profitabel und trotzdem illiquide: Das Projekt läuft drei Monate, die Rechnung kommt am Ende, der Kunde zahlt nach 45 Tagen — und die Löhne sind jeden Monat fällig. Die Liquiditätsplanung macht die Lücke sichtbar, bevor die Bank sie sieht.

Zahlungsdauer, nicht Zahlungsziel

30 Tage netto heisst bei den meisten Kunden 40 bis 50 Tage. Plane mit der tatsächlichen Dauer der letzten sechs Rechnungen je Kunde. Wer mit dem Zahlungsziel plant, ist jeden Monat überrascht.

Akonto ist Liquiditätsplanung

Ein Projekt über 30'000 Franken mit 30 % Akonto bei Auftrag und 40 % bei Halbzeit finanziert sich selbst. Dasselbe Projekt mit Schlussrechnung finanzierst du drei Monate vor. Flenio erstellt Akonto-Rechnungen zum Projekt und zieht sie in der Schlussrechnung automatisch ab.

Der Tiefstpunkt ist die Zahl, die zählt

Nicht der Kontostand heute, sondern der tiefste Stand der nächsten 13 Wochen entscheidet, ob eine Massnahme nötig ist. Liegt er unter der Reserve, wird jetzt gehandelt — mit acht Wochen Vorlauf ist jede Massnahme einfacher.

Häufige Fragen

Warum 13 Wochen?

Ein Quartal: lang genug, um Lohnzahltage, MWST und Saisonalität zu sehen, kurz genug, um die Eingänge realistisch zu schätzen. Für länger reicht eine Monatsplanung mit gröberen Zahlen.

Reicht mir die Buchhaltung dafür?

Nein. Die Buchhaltung zeigt die Vergangenheit; die Liquiditätsplanung die Zukunft. Sie braucht Daten aus dem Projektsystem: Wann wird welche Rechnung gestellt? Das steht in keiner Bilanz.

Wie gross soll die Reserve sein?

Zwei bis drei Monatsausgaben für Unternehmen mit wenigen grossen Kunden, ein bis zwei für breit gestreute. Ein Klumpenrisiko (ein Kunde über 30 % Umsatz) verlangt die obere Grenze.