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Saldosteuersatz-Rechner: Saldo- oder effektive MWST-Abrechnung?

Für: KMU-Inhaber, Selbständige und Treuhänder in der Schweiz, die die MWST-Abrechnungsmethode wählen oder überprüfen.

Kurz erklärt

Bei der Saldosteuersatzmethode wird der Umsatz inklusive MWST mit einem branchenabhängigen Saldosteuersatz multipliziert; Vorsteuern werden nicht abgezogen. Bei der effektiven Methode wird die Steuer auf dem Umsatz berechnet und die bezahlte Vorsteuer abgezogen. Welche Methode günstiger ist, hängt vom Vorsteueranteil ab. Der Rechner vergleicht beide mit den eigenen Zahlen.

Eingaben

Steuerbarer Umsatz inkl. MWST pro Jahr (CHF)Saldosteuersatz Ihrer Branche (%)Laut Bewilligung bzw. Branchenliste der ESTV.MWST-Satz auf dem Umsatz (%)Normalsatz seit 2024: 8,1 %.Vorsteuern pro Jahr (effektive Methode) (CHF)MWST auf Einkäufen, Investitionen und Betriebskosten.

Ergebnis

Vorteil der Saldosteuersatzmethode

CHF -120.81

Positiv: Saldo günstiger. Negativ: effektive Methode günstiger.

Steuer nach Saldosteuersatzmethode: CHF 18'600.00
Steuer nach effektiver Methode: CHF 18'479.19
Umsatzsteuer vor Vorsteuerabzug: CHF 22'479.19

Rechenweg: Saldo = Umsatz inkl. MWST × Saldosteuersatz. Umsatzsteuer = Umsatz inkl. MWST × Normalsatz ÷ (100 + Normalsatz). Effektiv = Umsatzsteuer − Vorsteuer. Vorteil Saldo = Effektiv − Saldo.

Vereinfacht für Umsätze zu einem einzigen Steuersatz. Voraussetzungen, Bindungsfristen und Branchensätze legt die ESTV fest; die Wahl der Methode mit der Treuhand besprechen.

Rechnet im Browser. Nichts wird gespeichert oder übertragen.

Die Saldosteuersatzmethode vereinfacht die Mehrwertsteuer für kleinere Unternehmen erheblich. Ob sie auch günstiger ist, hängt davon ab, wie viel Vorsteuer anfällt. Der Rechner stellt beide Methoden mit Ihren Zahlen gegenüber.

Voraussetzungen und Bindung

Die Saldosteuersatzmethode steht Unternehmen offen, deren Umsatz und Steuerschuld bestimmte Grenzen nicht überschreiten; seit der Satzerhöhung 2024 liegen sie bei CHF 5'024'000 Jahresumsatz und CHF 108'000 Steuerschuld. Die Methode muss bei der ESTV beantragt werden, die Abrechnung erfolgt halbjährlich, und ein Wechsel ist erst nach einer Mindestdauer möglich. Massgebend sind die aktuellen Angaben der ESTV.

Wann welche Methode günstiger ist

Faustregeln für die Einschätzung:

Wenig Vorsteuer (z. B. Beratung, Dienstleistungen ohne grosse Investitionen): Saldo oft günstiger und deutlich einfacher
Hohe Investitionen oder Wareneinkäufe: effektive Methode meist günstiger
Grössere Investitionen geplant: vor dem Methodenwechsel rechnen
Administrativer Aufwand: Saldo spart Zeit bei Belegen und Abrechnung

Mehr als die Steuer

Neben der Steuerlast zählt der Aufwand: Bei der Saldosteuersatzmethode entfällt die Erfassung der Vorsteuer auf jedem Beleg, und abgerechnet wird nur zweimal jährlich. Für kleine Dienstleister ist diese Vereinfachung oft mehr wert als ein kleiner Steuervorteil der effektiven Methode.

Häufige Fragen

Wie hoch ist mein Saldosteuersatz?

Er hängt von der Branche ab und wird von der ESTV in der Bewilligung festgelegt. Die Branchenliste ist auf der Website der ESTV einsehbar.

Kann ich die Methode jederzeit wechseln?

Nein. Für die Saldosteuersatzmethode und die effektive Methode gelten Mindestdauern, bevor ein Wechsel möglich ist. Die aktuellen Fristen nennt die ESTV.

Darf ich bei der Saldosteuersatzmethode Vorsteuer abziehen?

Nein. Die Vorsteuer ist im Saldosteuersatz pauschal berücksichtigt.